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Qu'est-ce que l'EBIT ? Comment le calculer et l'utiliser pour votre entreprise ?
Je me demande donc ce qu'est l'EBIT. Est-ce la même chose que l'EBITDA ? Dans cet article, nous allons vous expliquer comment l'EBIT peut être calculé et comment vous pouvez l'utiliser pour mieux gérer la santé financière de votre entreprise.
Allons-y !
Qu'est-ce que l'EBIT ?
L'EBIT est l'acronyme de Earnings Before Interest and Taxes. Il s'agit d'une mesure de la rentabilité d'une entreprise basée sur les recettes moins les coûts, mais à l'exclusion des intérêts et des charges fiscales.
L'EBIT n'est pas la nouvelle crypto-monnaie dans laquelle vous devriez investir ! C'est l'une des nombreuses façons d'évaluer la rentabilité de votre entreprise !
Il s'agit d'une mesure de la performance de votre entreprise dans ses activités commerciales normales. C'est la métrique la plus proche de votre cœur de métier !
Combien en avez-vous rapporté ? et combien a-t-il fallu pour le faire ! C'est assez facile, non ?
Pourquoi l'EBIT est-il important pour mon entreprise ?
Le calcul de votre EBIT montre comment votre entreprise se comporte à elle seule. Cela simplifie à l'extrême la logique financière afin que vous puissiez analyser le comportement fondamental de vos activités commerciales.
L'EBIT est une marge, donc un pourcentage. Ce pourcentage vous permet d'évaluer les performances de votre entreprise, bien entendu ! Mais cela vous permet également, et c'est très important, de vous comparer aux autres acteurs du même secteur !
La nature simple et la comparabilité de l'EBIT fournissent une vision parfaitement claire de la rentabilité de votre entreprise vraiment est. Cela montre aux investisseurs, aux banques et aux autres prêteurs que votre activité principale présente un potentiel de revenus !
C'est donc génial et assez simple, c'est sûr ! Mais comment calculez-vous exactement votre EBIT ?
Comment calculez-vous l'EBIT ?
Si vous avez lu nos autres articles incroyablement perspicaces (si je puis me permettre) sur les indicateurs de rentabilité, vous savez qu'il existe souvent plusieurs façons d'obtenir le même résultat ! L'EBIT ne fait pas exception !
L'EBIT peut être calculé en utilisant le chiffre d'affaires ou le bénéfice net.
EBIT = BÉNÉFICE NET + INTÉRÊTS + IMPÔTS
Ou
EBIT = Chiffre d'affaires - COÛT DES BIENS (ou services) VENDUS - DÉPENSES D'EXPLOITATION
Ok, vous avez votre marge EBIT. Qu'en est-il maintenant et qu'est-ce que cela signifie ?
Comment l'EBIT est-il utilisé dans les entreprises ?
Maintenant que vous avez votre EBIT, l'objectif est de le mettre à profit ! Il existe certains seuils courants pour l'EBIT :
- Une marge inférieur à 3 % est considérée comme non rentable (bouh !)
- Une marge de 3 % à 9 % est considérée comme viable (meh)
- Une marge supérieure à 9 % signifie que votre entreprise a un bon potentiel de revenus (woohoo !)
Mais vous devriez vous comparer à vos concurrents ! Les caractéristiques d'une bonne ou d'une bonne marge d'EBIT dépendent largement du secteur d'activité ou du secteur dans lequel vous opérez !
Une marge EBIT ne doit pas être gravée dans le marbre. Si votre objectif est d'améliorer votre EBIT, il existe plusieurs moyens de le faire ! Si les frais de votre fournisseur augmentent, cela fera baisser votre EBIT. Il est peut-être temps de revoir vos prix, hein !
EBIT ou EBITDA ?
L'EBIT n'est pas l'indicateur le plus précis si votre entreprise possède une grande partie des actifs immobilisés ! Des bureaux chics ? Parc automobile de société ? Des fours à pizza et des appareils électroménagers neufs pour gérer votre entreprise ? Ces éléments perdent de la valeur au fil du temps et influent sur votre rentabilité réelle !
Il s'appelle Dépréciation et amortissement et possède sa propre métrique appelée EBITDA (« Bénéfices avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement »). Et oui, nous avons écrit un article à ce sujet afin que vous puissiez calculer les deux et voir ce qui convient à votre gestion financière !
Entretien avec Thierry Veil, cofondateur de Bagelstein
Comment expliquer l'EBIT à un jeune entrepreneur ?
L'intérêt de l'EBIT : montrer les résultats les plus fins sur la performance d'une entreprise.
L'EBIT est assez simple à comprendre et à calculer, mais en plusieurs étapes !
Tout d'abord, on part du chiffre d'affaires ! Nous supprimons un premier niveau de dépenses et nous nous retrouvons avec l'un des premiers indicateurs intéressants : la marge brute. Cette marge brute couvrira ensuite les dépenses. Du loyer aux salaires, en passant par les assurances et l'électricité... Il ne vous reste que votre résultat net.
Mais il est difficile de le comprendre, car il est déformé par de nombreux paramètres. La première chose qui pollue le résultat, ce sont les impôts ! Parce que cela ne reflète pas pleinement ce qui s'est passé au cours de l'année écoulée.
Exemple : vous bénéficiez d'un crédit d'impôt. Le montant ne sera pas proportionnel à ce que votre entreprise a généré au cours de l'année.
Il en va de même pour les frais financiers ! L'emprunt est un mode de financement qui n'est pas lié aux opérations. Cela pollue donc également la lecture de vos performances !
Comment une entreprise plus mature devrait-elle comprendre l'EBIT ?
Pour vous donner un exemple, chez Bagelstein, nous effectuons un suivi mensuel de l'EBIT par magasin. Nos lieux ont des réalités bien différentes ! Certains ont recours au financement bancaire par exemple, les intérêts doivent donc être déduits. D'autres bénéficient de crédits d'impôts après une perte d'activité pendant la crise de la COVID !
L'EBIT permet de supprimer ces données aléatoires et clarifie considérablement la comparaison entre plusieurs magasins. En tant que chef d'entreprise, un résultat aussi clair que « les ventes, moins les achats et les dépenses directes » est un indicateur très puissant et significatif.
EBIT VS EBITDA : lequel choisir ?
Mesurer les deux, c'est mieux, hein ! Mais c'est la nature de l'entreprise qui définira ce qui est le plus utile ou le plus pertinent. Cela dépend de son mode de financement et des ressources nécessaires à votre activité !
Si vous investissez dans des machines très coûteuses, ou pour financer une activité importante, vous ne le verrez pas dans l'EBITDA, mais cela sera mis en valeur par l'EBIT.
L'EBIT est donc un indicateur de performance complet, qui prend en compte les réalités des entreprises possédant des actifs matériels lourds !
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Comme nous l'avons vu, il existe de nombreuses façons de suivre vos résultats afin de mieux gérer vos finances, l'EBIT en est une parmi tant d'autres ! Mais dans le monde des affaires complexe et en évolution rapide d'aujourd'hui, les dirigeants de PME ne peuvent pas se permettre d'extraire des données, de remplir des feuilles de calcul et de crier après votre logiciel de comptabilité !
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