Qu'est-ce que le Quick Ratio ? Comment le calculer et l'utiliser pour votre entreprise ?

Contrairement au ratio actuel, le ratio rapide ne prend pas en compte l'inventaire de l'entreprise. Il est donc particulièrement utile pour les entreprises dont la rotation des stocks est généralement plus faible, comme les produits haut de gamme, les concessionnaires automobiles et les magasins d'appareils électroménagers, pour n'en nommer que quelques-unes !

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« Si vous créez une équipe de football parmi tous les actifs, les actions sont sélectionnées en dernier. Comparé aux créances ou au solde bancaire, la conversion en espèces est plus lente. Ce ratio se concentre sur la capacité de l'entreprise à mobiliser des actifs à court terme. »

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Pourquoi le Quick-Ratio est-il important pour votre entreprise ?

Le Quick-ratio est très utile pour suivre les performances de votre entreprise. C'est également un indicateur important pour les banques et les investisseurs !

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Si votre ratio est inférieur à 1, votre entreprise risque de rencontrer des difficultés financières dans un avenir proche, car vous pourriez ne pas être en mesure de payer vos dettes courantes, ce qui mettrait votre entreprise en danger !

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Si votre Quick ratio est élevé, cela signifie que votre entreprise possède de nombreux actifs liquides. Cela peut aider à soutenir un investissement potentiel, car les liquidités vous permettent de faire face à vos obligations.

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« À prendre avec une pincée de sel en fonction de la part de vos actions dans votre actif actuel ! Un ratio inférieur à 1 n'est pas toujours mauvais signe, il faudra relativiser ce chiffre ! »

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Avertissement : un ratio rapide élevé peut être le signe d'une mauvaise gestion des liquidités. Si vous disposez de beaucoup de liquidités ou d' « actifs rapides », il est probable que vous pourriez mieux les utiliser et les utiliser pour développer votre entreprise grâce à des investissements.

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Voyons maintenant comment calculer le Quick Ratio !

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Comment calculez-vous le Quick Ratio ?

C'est simple. Pour calculer le Quick Ratio, vous comparez vos actifs actuels à vos passifs courants, à l'exclusion des stocks.

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Les actifs courants sont vos soldes bancaires, les comptes clients (les liquidités qui vous sont encore dues) et vos actifs liquides (liquidités disponibles).

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Les passifs courants sont les obligations que vous êtes censé payer dans un délai d'un an. Il s'agit notamment des prêts bancaires, des comptes créditeurs, des salaires, des loyers et des impôts sur le revenu à payer.

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La formule est la suivante :

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ACTIFS COURANTS - STOCKS ÷ PASSIFS COURANTS

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Exemple : Vos actifs courants s'élèvent à 5 000€, vos stocks à 1 500€ et vos passifs courants à 2 000€.

5 000€ - 1 500€ ÷ 2 000€ = 1,75

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« Le fait d'avoir un ratio rapide proche de 1 pour les entreprises dont les actions sont importantes n'est rien de moins qu'une histoire miracle que l'on pourrait voir à la télé ! Mais selon votre secteur d'activité, l'impact des actions sera plus ou moins important. Ce chiffre n'a de sens que si on le compare au ratio moyen des entreprises du même secteur ! »

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Comment le Quick Ratio est-il utilisé en entreprise ?

Comme pour de nombreux indicateurs de performance commerciale, la connaissance et le suivi de votre Quick Ratio vous permettent de faire plusieurs choses :

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• Evaluez vos liquidités ! Y en a-t-il assez pour couvrir les dettes à court terme ? Peuvent-ils être utilisés pour mieux développer votre entreprise ?
• Découvrez si vous devez transformer certaines immobilisations en actifs liquides.
• Obtenez des informations sur les délais de paiement moyens des clients. Peuvent-ils être réduits ?

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N'oubliez pas : le ratio rapide est différent du ratio actuel. Bien qu'il s'agisse dans les deux cas de ratios de liquidité, le ratio rapide ne tient pas compte des stocks par rapport aux stocks. Il produit donc une évaluation plus prudente de la situation de liquidité de votre entreprise. Que vous utilisiez l'un ou l'autre dépend de la nature de votre entreprise. La quantité de stock joue évidemment un rôle important dans la différence entre les deux indicateurs.

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« Il est difficile d'en tirer un sens sans le comparer aux autres. Contrairement au ratio actuel qui peut être interprété en termes absolus. »

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Entretien avec « Le Khey de la compta » - « Le frère de la comptabilité »

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Le ratio Quick - Parlez-nous-en !

C'est le petit frère du ratio actuel, c'est la même formule à un détail près, on retire la valeur des actions des actifs courants !

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Si vous constituez une équipe de football parmi tous vos actifs, les actions sont sélectionnées en dernier. Par rapport aux créances ou à votre solde bancaire, la conversion en espèces est plus lente. D'où leur exclusion de la formule, car ce ratio se concentre sur la capacité de l'entreprise à mobiliser des actifs à court terme.

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Un ratio à utiliser avec des pincettes en fonction du poids de vos actions dans votre actif actuel ! Un ratio inférieur à 1 n'est pas toujours mauvais signe, il faudra relativiser le chiffre !

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Que diriez-vous à un jeune entrepreneur à propos du ratio rapide ?

Si le ratio actuel vous fait peur, évitez le ratio rapide ; il peut être encore plus effrayant. Alors ne stressons pas trop, d'accord ?

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Au cours des premiers mois, lorsque les achats augmentent pour constituer des stocks en vue du prochain lancement de la production, il est possible que la plupart des actifs courants de l'entreprise soient constitués de stocks... Je vous laisse imaginer le montant des actifs courants si l'on soustrait la valeur des... actions.

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Qu'en est-il d'une entreprise plus mature ?

Pour les entreprises qui ont déjà atteint leur vitesse de croisière, le ratio rapide peut être un bon indicateur de la solidité de leur dos !

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Le fait d'avoir un ratio rapide proche de 1 pour les entreprises dont les actions sont importantes n'est rien de moins qu'une histoire miracle que l'on pourrait voir à la télé ! Mais selon votre secteur d'activité, l'impact des actions sera plus ou moins important. Ce chiffre n'a de sens que si on le compare au ratio moyen des entreprises du même secteur !

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Comment un propriétaire d'entreprise peut-il l'utiliser au mieux ?

Pour une entreprise qui n'a aucune action, comme ces services intellectuels, le ratio rapide sera égal au ratio actuel ! C'est donc particulièrement intéressant pour les entreprises ayant des stocks importants, comme les supermarchés par exemple.

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Il est difficile de donner un sens à votre ratio rapide sans le comparer aux autres. Contrairement au ratio actuel qui peut être interprété en termes absolus.

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Mais pas de panique ! Compte tenu de la nature liquide des actions, le ratio rapide est plus un indicateur au nom effrayant qu'un indicateur sur lequel vous DEVEZ vous fier dans la gestion financière quotidienne de votre entreprise.

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Comme nous l'avons vu, seul le calcul de votre Quick Ratio est utile, mais il y a tellement d'autres indicateurs à suivre pour gérer une entreprise prospère ! Votre gestion financière mérite un outil capable de compiler, de classer et de mettre en perspective chaque transaction entrante ou sortante, afin d'obtenir les informations les plus claires.

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